Cómo afrontar la temporada de impuestos después del divorcio: Consideraciones clave para los floridanos

1. Determinación de su estado civil

Su estado civil al 31 de diciembre del año fiscal determina cómo debe presentar sus impuestos. En Florida, si su divorcio se formalizó antes de fin de año, ya no podrá presentar la declaración como Casado que presenta una Declaración Conjunta. En su lugar, deberá elegir entre:

• Soltero – Si no califica como cabeza de familia.
• Jefe de familia : para calificar como Jefe de familia, el dependiente debe ser un hijo o familiar calificado y vivir con usted durante más de la mitad del año, con ciertas excepciones.

• Estas excepciones incluyen:

1. Ausencias temporales– Si el dependiente está ausente debido a estudios, tratamiento médico, servicio militar, negocios o vacaciones, pero de otro modo habría vivido con usted durante el tiempo requerido, el IRS todavía lo considera como si estuviera viviendo con usted.
2. Hijos de padres divorciados o separados– Si el padre sin custodia tiene derecho a reclamar al niño como dependiente según un acuerdo legal (comoFormulario 8332 del IRS), elpadre con custodiaAún podría calificar para el estatus de Jefe de Familia si cumple con otros requisitos.
3. Nacimiento o muerte de un dependiente durante el año– Si un niño nació o falleció durante el año fiscal y vivió con usted durante la parte del año en que estuvo vivo, aún puede calificar como dependiente para fines de jefe de familia.

El estatus de cabeza de familia a menudo viene acompañado de una deducción estándar más alta y tasas impositivas más bajas, lo que lo convierte en una opción preferible si califica.

2. Reclamación de dependientes: ¿Quién obtiene los beneficios fiscales?

Una de las decisiones fiscales más importantes tras el divorcio es determinar cuál de los padres solicita la exención por hijos menores. Según las normas del IRS (Publicación 504) :

• El padre con custodia (el padre con quien el niño reside durante más de la mitad del año), con ciertas excepciones, generalmente tiene derecho a reclamar al niño como dependiente.
• El padre sin custodia solo puede reclamar al menor si el padre con custodia firma el Formulario 8332 del IRS, renunciando a su derecho a la exención. Si bien el Formulario 8332 se utiliza habitualmente, una sentencia de divorcio a veces puede estipular cuál de los padres solicita la exención por dependencia, especialmente en casos de años alternos.

En Florida,planes de crianzaLos acuerdos de divorcio suelen determinar quién reclama al menor a efectos fiscales. Si su acuerdo de crianza especifica años alternos para reclamar a los dependientes, asegúrese de seguir ese calendario para evitar disputas o auditorías del IRS.

3. Comprensión de las implicaciones fiscales de la manutención infantil y la pensión alimenticia

Manutención infantil: no tributable ni deducible

Según la ley federal,pagos de manutención infantilNo son deducibles para el pagador ni se consideran ingresos imponibles para el beneficiario. Esto significa que, si recibe manutención infantil, no necesita declararla como ingreso, y si la paga, no puede deducirla en su declaración de impuestos.

Pensión alimenticia: cambios en la Ley de recortes de impuestos y empleos

A partir del 1 de enero de 2019, la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA) eliminó la deducción fiscal por pensión alimenticia en divorcios formalizados después de esa fecha. Esto significa:

• Si su divorcio se finalizó antes del 1 de enero de 2019, los pagos de pensión alimenticia siguen siendo deducibles para el pagador y tributables para el receptor.
• Si su divorcio se finalizó a partir del 1 de enero de 2019, la pensión alimenticia no es deducible para el pagador y el receptor no la declara como ingreso tributable.

Dado que los tribunales de Florida utilizan pautas basadas en los ingresos para determinar la pensión alimenticia, es importante tener en cuenta estos cambios impositivos al negociar los pagos de manutención.

4. División de activosImplicaciones fiscales de las liquidaciones de propiedades

Florida sigue las leyes de distribución equitativa, lo que significa que los bienes conyugales se dividen de forma justa (aunque no necesariamente equitativa). Algunas consideraciones fiscales incluyen:

• Impuesto sobre las Ganancias de Capital en las Transferencias de Bienes : Si bien la transferencia de bienes como parte de un acuerdo de divorcio generalmente no está sujeta a impuestos, la venta posterior de la propiedad puede generar el impuesto sobre las ganancias de capital. Si bien la transferencia en sí no suele ser un hecho imponible, el cónyuge beneficiario asume la base original del bien, lo cual es importante para calcular las ganancias de capital si el bien se vende posteriormente. Si recibe la vivienda conyugal, considere las posibles consecuencias fiscales de venderla en el futuro.
• Cuentas de jubilación : la transferencia de fondos de jubilación a través de una Orden de Relaciones Domésticas Calificadas (QDRO) permite al cónyuge receptor transferir los fondos a una IRA sin sanciones fiscales inmediatas.

5. Actualización de la retención de impuestos y los pagos estimados

Tras el divorcio, sus ingresos, estado civil y deducciones cambian, lo que afecta su obligación tributaria. Para evitar gastos fiscales inesperados:

• Actualice su formulario W-4 con su empleador para reflejar su nuevo estado civil y cualquier cambio en los dependientes.
• Ajuste los pagos de impuestos estimados si paga impuestos sobre el trabajo por cuenta propia o espera cambios significativos en sus ingresos.

6. Revisión y actualización de los planes patrimoniales y beneficiarios

El divorcio suele requerir actualizaciones en el plan patrimonial, la designación de beneficiarios y los poderes notariales. Revise y actualice:

• Cuentas de jubilación (401(k), IRA, pensiones)
• Pólizas de seguro de vida
• Testamentos y fideicomisos
• Documentos de poder notarial para atención médica y finanzas

7. Consideraciones sobre la exención de vivienda familiar y el impuesto a la propiedad en Florida

Florida ofrece una Exención de Vivienda Familiar que puede reducir el valor imponible de la propiedad hasta en $50,000 para los propietarios que residen en su residencia principal. Tras el divorcio, solo el cónyuge que conserva la propiedad de la vivienda conyugal puede solicitar la exención. Asegúrese de que el cónyuge correcto solicite la renovación de la exención de vivienda familiar si conserva la vivienda.